الضرائب في ألمانيا

إنّ الضريبة الأكثر أهمية للموظفين في ألمانيا هي ضريبة الدخل

أنت تدفع ضريبة الدخل في ألمانيا على كل ما تحصل عليه من دخل لمدة سنة تقويمية واحدة في حالتك، وهذا من المحتمل أن يتوافق مع دخلك من عملك كموظف.

الضرائب في ألمانيا

إذا كنت موظفًا في شركة فلا يتعين عليك حتى أن تزعج نفسك في مسألة الضرائب في ألمانيا في البداية، لأن رب العمل سيخصم تلقائيًا ضريبة الدخل من إجمالي راتبك على شكل الأجور الضريبية (Lohnsteuer) ويحوّلها إلى مكتب الضرائب نيابةً عنك. ينقل رب عملك أيضًا “ضريبة التكافل” (Solidaritätszuschlag)، وإذا كنت عضوًا في مجتمع ديني تفرض عليه “ضريبة الكنيسة” أيضًا (Kirchensteuer)، يُخصم تأمينك التقاعدي والصحي والرعاية الطبية والبطالة من راتبك ويدفعه رب العمل. يمكنك معرفة مقدار تحويل رب العمل إلى حسابك ومقدار راتبك الصافي عن كل شهر من راتبك.

مقدار ضريبة الدخل التي تدفعها

في ألمانيا تخضع أرباح الجميع لبدل ضريبي أساسي. حتى هذا المبلغ لا يخضع دخلك الخاضع للضريبة لضريبة. في عام 2020 يبلغ هذا الحد الضريبي الأساسي 9408 يورو إذا كنت غير متزوج وليس في شراكة مدنية، أمّا بالنسبة للأزواج أو المرتبطين مدنيًا 18816. إذا كان دخلك الخاضع للضريبة أعلى من هذه المبالغ فستدفع عليه ضريبة الدخل. تتراوح معدلات الضرائب من 14٪ إلى 42٪. القاعدة هي: كلما زاد دخلك الخاضع للضريبة، ارتفع معدل الضريبة. ومع ذلك فإن أعلى معدل للضريبة يبلغ 42% يُدفع فقط على دخل يزيد عن 250731 يورو سنويًا إذا كنت غير متزوج وليس في شراكة مدنية. بالنسبة للمتزوجين أو الذين في شراكة مدنية ينطبق الحد الأقصى لمعدل الضريبة على دخل يزيد عن 501462 يورو.

الضرائب في ألمانيا

بيان ضريبة الدخل

في نهاية سنة تقويمية واحدة يمكنك أن تطلب من الحكومة التحقق مما إذا كنت قد دفعت الكثير من ضريبة الدخل. للقيام بذلك؛ يمكنك تقديم بيان ضريبة الدخل الخاص بك إلى مكتب الضرائب. على أساس الأرقام التي قدمتها حول دخلك الفعلي والتكاليف المالية تستطيع الحكومة التحقق مما إذا كان يحق لك استرداد الأموال. من المفيد عادة ملء نموذج البيان الضريبي وفقًا لبيانات المكتب الإحصائي الفيدرالي، إذ يحصل تسعة من كل عشرة دافعي ضرائب على رد. في المتوسط يحصلون على استرداد حوالي 900 يورو.

الضرائب في ألمانيا

كيفية ملء بيان ضريبة الدخل الخاص بك

يمكنك جمع نماذج البيانات الضريبية من مكتب الضرائب في ألمانيا الخاص بك أو تنزيلها من موقع ويب مكتب الضرائب وطباعتها. لديك أيضًا إمكانية عمل بيان ضريبي على الإنترنت (على الموقع التالي )،  إذا كنت ملزمًا بتقديم بيان ضريبة الدخل إما لأنك اخترت مجموعة الأقواس الضريبية III  و V (3 and 5)، أو تلقيت تعويضات (مثل: مدفوعات التأمين الصحي أو إعانة البطالة أو إعانة الطفل) بأكثر من 410 يورو، يجب عليك تسليمها إلى مكتب الضرائب في نهاية شهر مايو من العام التالي. في البيان الضريبي، توضح المبلغ الذي كسبته في العام الماضي ومقدار ضريبة الدخل ورسوم التأمين الإضافية وضريبة الكنيسة إن أمكن، والتي دفعها رب العمل إلى مكتب الضرائب نيابة عنك. سيبلغك رب العمل الخاص بك بهذه الأرقام بمجرد انتهاء السنة التقويمية في بيان منفصل (نسخة مطبوعة من شهادة ضريبة الدخل الإلكترونية). يجب عليك بعد ذلك إدخال هذه الأرقام في البيان الضريبي الخاص بك.

الضرائب في ألمانيا

قد تؤدي بعض النفقات إلى خفض مبلغ ضريبة الدخل في ألمانيا الذي يتعين عليك دفعه. يجب عليك أيضًا إدخالها في البيان الضريبي الخاص بك. وهي تشمل على سبيل المثال:

  • مصاريف الانتقال إلى المنزل لأسباب مهنية، بما في ذلك من خارج البلاد.
  • تكاليف التقدم للوظائف، بما في ذلك من خارج البلاد.
  • نفقات السفر إلى العمل.
  • تكاليف مخططات التقاعد الخاصة.

بالنسبة لأنواع كثيرة من النفقات، من المهم الاحتفاظ بنسخ من الإيصالات كدليل وأن النفقات/ التكاليف تم تكبدها بين 1 يناير و31 ديسمبر من العام المعني. ومع ذلك إذا كنت تتولى عملًا في ألمانيا بما يجعلك مؤهلًا لضريبة الدخل وتكبدت تكاليف متعلقة بذلك خلال العام السابق، فيمكنك إعلانها واقتطاعها من دخلك الخاضع للضريبة. للقيام بذلك؛ يجب تقديم بيان ضريبي للسنة السابقة أيضًا. يكون تخفيض الضرائب ساري المفعول للسنة التي كسبت خلالها دخلًا في ألمانيا.

هل تفعل ذلك بنفسك أو تسأل خبيرًا؟

يمكنك أيضًا أن تطلب من أحد مستشاري الضرائب في ألمانيا أو “جمعية مساعدة ضريبة الدخل” (Lohnsteuerhilfeverein) ملء بيان ضريبة الدخل الخاص بك. على الرغم من أنه يتعين عليك دفع مقابل خدمات خبير الضرائب؛ إلا أنه إذا كان وضع دخلك معقدًا فمن الأفضل الحصول على المساعدة إما من جمعية أو مستشار ضرائب.

إذا كنت تفضل التعامل مع البيان الضريبي بنفسك فيمكن لمكتب الضرائب أو صفحات المساعدة والأسئلة المتداولة على موقع Elster Web الإجابة عن أسئلتك. Elster عبارة عن نموذج إلكتروني يمكنك من خلاله إرسال بيانك الضريبي إلى مكتب الضرائب عبر الإنترنت. للحصول على المشورة الكاملة؛ يمكنك أيضًا الانتقال إلى “جمعية مساعدة ضريبة الدخل” Lohnsteuerhilfe-verein)) التي ستقدم لك النصيحة أو تملأ نموذج البيان الضريبي نيابة عنك بتكلفة منخفضة إلى حدٍ ما. ترشدك هذه البرامج خلال البيان الضريبي ثم تعيد توجيه البيان المكتمل إلى مكتب الضرائب.

الضرائب في ألمانيا

من الأمور الهامة أيضاً التي يجب الاطلاع عليها هي التأمين في ألمانيا

79 / 100